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                      中国农业大学教育基金会财务报销指引(中农大基秘字[2019]1号)
                      发布日期:2019-12-09 浏览次数: 信息来源:基金会 字号:[ ]

                      中国农业大学教育基金会(以下简称“基金会”)是挂靠中国农业大学、登记管理机关为民政部、业务主管为教育部、具有独立法人资格的公益组织。

                      一、总体要求

                      基金会捐赠项目经费的使用遵守以下原则:

                      (一)基本原则:“公开、公平、公正,合法、规范、透明”;

                      (二)实行“项目负责人负责制”,项目负责人对项目经费的使用和管理负直接责任;项目负责人所在单位对项目经费的执行负有监管和审签责任;

                      (三)基金会财务报销要求原则上与学校财务处相同(付款方及发票抬头、报账地点不同除外)。

                      二、具体报销要求

                      (一)合同管理

                      凡在基金会进行财务支出的有关合同、协议等,均执行《中国农业大学合同管理办法》,但基金会作为付款方,需在相关合同中进行约定,即约定“委托付款方为中国农业大学教育基金会”。

                      (二)差旅费、会议费、出国费、培训费报销

                      执行学校相关制度规定。

                      (三)基建支出

                      包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等支出,执行《中国农业大学基本建设项目财务管理办法》及《中国农业大学建设工程招标实施办法》等有关制度。

                      用于基建支出的捐赠资金,原则上转至学校财务处进行核算。

                      (四)固定资产管理

                      纳入学校国有资产管理部门统一管理。

                      一、设备购置

                      使用捐赠资金购买固定资产,按学校国有资产管理要求进行采购和验收登记。具体操作流程:

                      1、进入学校国资管理系统进行采购申请:“经费账号”填写用款部门在基金会的项目号,即采购单位部门编号+基金会项目编号(项目号最后一位加“0”,共8位数);“经费类别”选择“基金会捐赠”;“经费归口管理部门”选择“教育基金会秘书处”。

                      2、采购合同签署:在付款方式条款添加:委托付款方为中国农业大学教育基金会;

                      3、资产验收建账:“经费所属单位”选择:设备购置单位,“项目编号”填写本单位在财务处的接收捐赠项目号14730522,“经费来源”选择“基金会捐赠”;

                      4、资产入账单:打印后须复印一份。入账单原件交财务处,财务处据此向基金会开具捐赠票据。

                      5、到基金会报账:需填写基金会报销单,附件包括:发票、合同(1万以上需要)、资产入账单复印件、捐赠票据。

                      二、设备捐赠

                      通过基金会接受捐赠的固定资产,在进行价值确认后,填写《接受实物资产捐赠清单》,并进入学校国资管理系统办理入账。其中:“资产来源”选择“捐赠”,“捐赠方”填写“基金会”;资产入账单打印后须复印一份,原件交学校财务处,财务处据此向基金会开具捐赠票据;资产入账单复印件及捐赠票据交基金会。

                      (五)科研类项目管理

                      (1)由捐赠资金所产生的科研成果归学校所有;

                      (2)有关测试、化验、加工等科研委托合同,须基金会进行预算审核后,到学??蒲性喊炖砜萍己贤钦率乱?;

                      (3)项目预算应符合捐赠协议要求,预算一经审定,请严格遵照执行,不得自行调整。项目执行期间确需调整预算的,应由项目负责人提交书面申请,列明调整原因、项目、金额及有关说明,经项目执行部门同意,报基金会审核、备案;

                      (4)项目负责人须按要求接受科研管理部门检查,项目结束后一个月内提交结题报告。

                      (六)评选类及团体性活动支出

                      (1)包括奖、助学金、奖教金等,付款时需提供体现评选过程公开、公平、公正的证明材料(如申请通知、结果公示等);

                      (2)用于团体性活动的支出,报销时须提供团体成员明细单;涉及领取实物的,须提供实物领取登记表(见附表)。

                      三、财务报销流程

                      报销人签字→项目负责人签字→项目执行部门负责人签字→基金会财务人员审核→基金会负责人大额资金审批→付款。

                      四、其它说明

                      (一)报销地点、时间

                      东校区:基金会(东区六号楼102房间);

                      周一至周五上午(每天下午16:00以后及周五下午,业务学习及内业处理,不对外)。

                      年终报账截止时间:12月25号。

                      (二)报销票据付款人名称:中国农业大学教育基金会

                      (三)基金会为独立财务核算,不能与学校进行内部转账,可以支票等形式进行财务结算。

                      (四)自2019年1月1日起,基金会财务报销启用“中国农业大学教育基金会”相关凭证,具体样式可到基金会网站下载,也可到基金会财务部领取。

                      (五)基金会财务部联系电话:62737675,62737199。

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